Compliance en México. El caso de empresas de vivienda: Geo B y Sare B
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Resumen en español
Introducción: desde 2017 aplica en México la NMX-CC-19600-IMNC-2017, buscando implementar, conservar y optimizar el sistema de gestión para el cumplimiento normativo (compliance); en el índice de percepción de la pobreza, México se posiciona en el lugar 126 de 180 naciones, ubicándose en mejor posición Canadá, Uruguay, Estados Unidos, España, Chile, Costa Rica, Colombia, Argentina y Brasil; Objetivo: analizar el cumplimiento normativo y ubicar si dos empresas constructoras de vivienda (Corporación Geo y Sare Holding) se apegaron a sus disposiciones; Metodología: se sigue el método deductivo, con paradigma hermenéutico y con una perspectiva de índole cualitativa, sin usar técnicas ni análisis de datos; Resultados: el desplome de las acciones de Geo y Sare se puede atribuir a la falta de aplicación del cumplimiento normativo, donde hubo falta de supervisión por parte de la Bolsa Mexicana de Valores; Conclusiones: Geo y Sare usaron contabilidad ‘creativa’ en la presentación de su información financiera; adquiriendo terrenos y construyendo en zonas alejadas de las zonas de trabajo; y se presenta un financiamiento inadecuado del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (otorgando créditos sin estar terminada la obra y sin venderse los inmuebles).
Resumen en ingles
Introduction: since 2017, NMX-CC-19600-IMNC-2017 applies in Mexico, seeking to implement, preserve and optimise the management system for regulatory compliance; in the poverty perception index, Mexico ranks 126th out of 180 nations, with Canada, Uruguay, the United States, Spain, Chile, Costa Rica, Colombia, Argentina and Brazil ranking better; Objective: to analyse regulatory compliance and locate whether two housing construction companies (Corporation Geo and Sare Holding) adhered to its provisions; Methodology: The deductive method is followed, with a hermeneutic paradigm and a qualitative perspective, without using techniques or data analysis; Results: the collapse of Geo and Sare shares can be attributed to the lack of enforcement of regulatory compliance, where there was a lack of supervision by the Mexican Stock Exchange; Conclusions: Geo and Sare used 'creative' accounting in the presentation of their financial information; acquiring land and building in areas far from work zones; and there is inadequate financing from the Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (granting credits without the work being completed and the real estate not being sold).